Виды банкротства юридических лиц

Виды банкротства юридических лиц

Новости 04.05.2021

Согласно Федеральному закону No 127 от 26.10.2002 года, банкротство организации, гражданина либо государства ― это подтвержденная уполномоченным органом (арбитражным судом) неспособность удовлетворить долговые обязательства перед кредиторами или выполнить обязанности по оплате государственных платежей. Процедура банкротства проводится с целью решения проблем обеих сторон судебного разбирательства:

  • защиты должников, не имеющих возможности погасить долги;

  • защиты кредиторов от неправомерных действий юридических и физических лиц.

Согласно Закону о банкротстве, восстановление платежеспособности ― это финансовое оздоровление организации или гражданина, признанного банкротом. Как правило, данный процесс является трудоемким, сложным и требует длительного времени.

Виды банкротства юридических лиц

  1. Реальное банкротство ― полная неспособность компании выплачивать накопившиеся долги. Данный статус предполагает наличие признаков, описанных в статье 6 Федерального закона 127-ФЗ, а именно:
    • задолженность перед кредиторами на сумму свыше 300 тыс. руб.;

    • просрочки платежей продолжительностью более трех месяцев.

    При этом юридическое лицо не только формально подпадает под требования Закона, но действительно имеет системные финансовые проблемы, высокую степень закредитованности и недостаточный объем прибыли для своевременного погашения задолженности. Реальное банкротство обычно сопровождается:

    • падением уровня продаж;

    • низкой ликвидностью активов;

    • общим кризисом отрасли;

    • неэффективной политикой ведения бизнеса;

    • повышением стоимости критично важных для работы предприятия ресурсов.

    В целях устранения несостоятельности компании ― реального банкрота и восстановления его способности исполнять долговые обязательства применяются следующие процедуры:

    • санация ― проводится в досудебном порядке посредством подписания договора с третьими лицами о предоставлении финансовой помощи;

    • финансовое оздоровление ― проводится арбитражным управляющим, назначенным судом;

    • введение внешнего управления.

  2. Техническое банкротство (дефолт) объявляется при наличии формальных признаков финансовой несостоятельности компании (продолжительных просрочек по платежам на общую сумму от 300 тыс. руб.). При этом возможность исполнять долговые обязательства сохраняется. Так, под понятие технического дефолта подпадают следующие случаи:
    • дебиторские долги существенно превышают кредиторские;

    • реальная цена ликвидных активов в два раза и более превышает сумму задолженности;

    • структура капитала организации-банкрота является нерациональной.

    В первом случае для выхода из технического дефолта руководство должно затребовать дебиторскую задолженность, оплатить все просрочки и добиться внесения изменений в кредитный договор, согласно которым дебиторы могут самостоятельно рассчитываться с кредиторами без создания оснований для инициирования дела о банкротстве.

    Для погашения долговых обязательств проводится процедура конкурсного производства с целью продажи ликвидных активов юрлица (если их стоимость превышает объемы долга).

    Еще один способ избежать возбуждения дела о банкротстве ― увеличение оборота и перераспределение капитала. Если же дело уже открыто, предприятие может быть выведено из состояния технического дефолта посредством финансового оздоровления и оптимизации капитала.

  3. Фиктивное банкротство юридических лиц ― это заведомо ложное публичное признание своей финансовой несостоятельности компании, то есть неспособности исполнить долговые обязательства. Как правило, заявление о фиктивном банкротстве подают учредители, руководящие сотрудники или аффилированные с ними лица фирмы-должника. При отсутствии формальных признаков банкротства таковые имитируются искусственно посредством фальсификации платежных документов.
  4. Процедуру ложной несостоятельности инициируют с целью:

    • избежать оплаты задолженности;

    • приостановить начисление штрафов, пеней, процентов;

    • подготовить почву для преднамеренного банкротства.

    После принятия арбитражным судом к рассмотрению дела о ложном банкротстве вводится процедура наблюдения с одновременной приостановкой начисления процентов и штрафных санкций. Данная незаконная отсрочка от уплаты неустойки дает время должнику на решение какой-то части финансовых проблем.

    Приостановка судебных производств, замена руководителей на временного арбитражного управляющего ― меры, используемые для подготовки активов фирмы к присвоению. При этом все действия контролируются аффилированными с собственниками лицами и являются частью плана по завладению имуществом организации-должника. Следующим этапом плана является преднамеренное банкротство.

    Законодательство РФ предусматривает наказание за фиктивное банкротство в виде штрафа 1-3 тыс. руб. для физлиц и 5-10 тыс. руб. или дисквалификацию сроком на 0,5-3 года для сотрудников компаний и организаций.

    Если в результате заявления о ложном банкротсте кредиторам или другим лицам был нанесен материальный ущерб на сумму свыше 2 млн 250 тыс. руб., виновникам может грозить уголовная ответственность по ст. 197 УК и наказание в виде:

    • исправительных работ сроком до 5 лет;

    • штрафа от 100 тыс. руб. до 300 тыс. руб. или в объеме заработной платы за один-два года;

    • заключения до 6 лет и штрафа 80 тыс. руб. (или без штрафа).

    При расчете размера нанесенного ущерба судьи учитываются лишь реально потерянные средства от неуплаченных процентов и тела кредита. Сумма недополученного дохода или упущенной выгоды во внимание не берется.

    1. Преднамеренное / умышленное банкротство ― это искусственное создание условий, способствующих невозможности исполнять долговые обязательства компанией, путем совершения определенных действий (или же бездействия). Это может быть намеренное снижение ликвидности собственности, уменьшение оборотов фирмы, повышение закредитованности и пр. Главное отличие фиктивного банкротства от преднамеренного состоит в том, что во втором случае организация реально теряет способность рассчитаться по долгам.

    Ключевая цель преднамеренного банкротства ― присвоение активов должника учредителями, руководством и аффилированными с ними лицами. В отдельных случаях процедура может быть инициирована сторонними организациями посредством многоходовых комбинаций по переоформлению имущества через доверенности на третьих лиц.

    Перечислим основные признаки, по которым можно определить преднамеренное банкротство:

    • компания заключает заведомо невыгодные и подозрительные соглашения;

    • объем оборотного капитала постоянно уменьшается;

    • дочерние структуры выделяются из юридического лица;

    • организация-должник приобретает низколиквидную недвижимость, берет кредиты под высокий процент в малоизвестных кредитно-финансовых учреждениях.

    В ходе подготовки умышленного банкротства учредители активно распродают собственность компании. При этом сделки оформляются по заниженной стоимости, а часть реальной суммы продавцы получают нелегально.

    Что касается выделения дочерних организаций из юрлица, то это связано с той же целью ― присвоением активов должника. Кроме того, учредители могут заключать договора фиктивных займов с аффилированными финансовыми компаниями, которые пополняют перечень кредиторов и в дальнейшем получают свою долю от реализации имущества банкрота.

    Умышленное банкротство, направленное на присвоение активов фирмы-должника, карается штрафом в размере от 1 тыс. руб. до 3 тыс. руб. для физлиц и 5-10 тыс. руб. для сотрудников и учредителей. При превышении суммы причиненного кредиторам материального ущерба 2 млн 250 тыс. руб. возможно открытие уголовного производства по ст. 196 УК РФ с наказанием в виде:

    • штрафа в размере от 200 тыс. руб. до 500 тыс. руб. или в объеме заработной платы за 1-3 года;

    • исправительных работ сроком до 5 лет;

    • заключения сроком до 6 лет и штрафом до 200 тыс. руб. (или без штрафа).

    Для раскрытия умысла в делах о банкротстве проводится глубинный анализ всех заключенных сделок компании за последние три года, начиная с момента выявления признаков несостоятельности, проверка контрагентов на наличие родственных/имущественных связей с руководством и собственниками организации-должника.

Виды банкротства юридических лиц

<p> Согласно Федеральному закону No 127 от 26.10.2002 года, банкротство организации, гражданина либо государства ― это подтвержденная уполномоченным органом (арбитражным судом) неспособность удовлетворить долговые обязательства перед кредиторами или выполнить обязанности по оплате государственных платежей. Процедура банкротства проводится с целью решения проблем обеих сторон судебного разбирательства: </p> <p> </p> <ul> <li> <p> защиты должников, не имеющих возможности погасить долги; </p> </li> <li> <p> защиты кредиторов от неправомерных действий юридических и физических лиц. </p> </li> </ul> <p> </p> <p> Согласно Закону о банкротстве, восстановление платежеспособности ― это финансовое оздоровление организации или гражданина, признанного банкротом. Как правило, данный процесс является трудоемким, сложным и требует длительного времени. </p> <h2> <p> Виды банкротства юридических лиц </p> </h2> <p> </p> <ol> <li>Реальное банкротство ― полная неспособность компании выплачивать накопившиеся долги. Данный статус предполагает наличие признаков, описанных в статье 6 Федерального закона 127-ФЗ, а именно:</li> <ul> <li> <p> задолженность перед кредиторами на сумму свыше 300 тыс. руб.; </p> </li> <li> <p> просрочки платежей продолжительностью более трех месяцев. </p> </li> </ul> <p> При этом юридическое лицо не только формально подпадает под требования Закона, но действительно имеет системные финансовые проблемы, высокую степень закредитованности и недостаточный объем прибыли для своевременного погашения задолженности. Реальное банкротство обычно сопровождается: </p> <ul> <li> <p> падением уровня продаж; </p> </li> <li> <p> низкой ликвидностью активов; </p> </li> <li> <p> общим кризисом отрасли; </p> </li> <li> <p> неэффективной политикой ведения бизнеса; </p> </li> <li> <p> повышением стоимости критично важных для работы предприятия ресурсов. </p> </li> </ul> <p> </p> <p> В целях устранения несостоятельности компании ― реального банкрота и восстановления его способности исполнять долговые обязательства применяются следующие процедуры: </p> <p> </p> <ul> <li> <p> санация ― проводится в досудебном порядке посредством подписания договора с третьими лицами о предоставлении финансовой помощи; </p> </li> <li> <p> финансовое оздоровление ― проводится арбитражным управляющим, назначенным судом; </p> </li> <li> <p> введение внешнего управления. </p> </li> </ul> <p> </p> <p> </p> <li>Техническое банкротство (дефолт) объявляется при наличии формальных признаков финансовой несостоятельности компании (продолжительных просрочек по платежам на общую сумму от 300 тыс. руб.). При этом возможность исполнять долговые обязательства сохраняется. Так, под понятие технического дефолта подпадают следующие случаи:</li> <p> </p> <p> </p> <ul> <li> <p> дебиторские долги существенно превышают кредиторские; </p> </li> <li> <p> реальная цена ликвидных активов в два раза и более превышает сумму задолженности; </p> </li> <li> <p> структура капитала организации-банкрота является нерациональной. </p> </li> </ul> <p> </p> <p> В первом случае для выхода из технического дефолта руководство должно затребовать дебиторскую задолженность, оплатить все просрочки и добиться внесения изменений в кредитный договор, согласно которым дебиторы могут самостоятельно рассчитываться с кредиторами без создания оснований для инициирования дела о банкротстве. </p> <p> Для погашения долговых обязательств проводится процедура конкурсного производства с целью продажи ликвидных активов юрлица (если их стоимость превышает объемы долга). </p> <p> Еще один способ избежать возбуждения дела о банкротстве ― увеличение оборота и перераспределение капитала. Если же дело уже открыто, предприятие может быть выведено из состояния технического дефолта посредством финансового оздоровления и оптимизации капитала. </p> <p> </p> <li>Фиктивное банкротство юридических лиц ― это заведомо ложное публичное признание своей финансовой несостоятельности компании, то есть неспособности исполнить долговые обязательства. Как правило, заявление о фиктивном банкротстве подают учредители, руководящие сотрудники или аффилированные с ними лица фирмы-должника. При отсутствии формальных признаков банкротства таковые имитируются искусственно посредством фальсификации платежных документов.</li> <p> </p> <p> Процедуру ложной несостоятельности инициируют с целью: </p> <p> </p> <ul> <li> <p> избежать оплаты задолженности; </p> </li> <li> <p> приостановить начисление штрафов, пеней, процентов; </p> </li> <li> <p> подготовить почву для преднамеренного банкротства. </p> </li> </ul> <p> </p> <p> После принятия арбитражным судом к рассмотрению дела о ложном банкротстве вводится процедура наблюдения с одновременной приостановкой начисления процентов и штрафных санкций. Данная незаконная отсрочка от уплаты неустойки дает время должнику на решение какой-то части финансовых проблем. </p> <p> Приостановка судебных производств, замена руководителей на временного арбитражного управляющего ― меры, используемые для подготовки активов фирмы к присвоению. При этом все действия контролируются аффилированными с собственниками лицами и являются частью плана по завладению имуществом организации-должника. Следующим этапом плана является преднамеренное банкротство. </p> <p> Законодательство РФ предусматривает наказание за фиктивное банкротство в виде штрафа 1-3 тыс. руб. для физлиц и 5-10 тыс. руб. или дисквалификацию сроком на 0,5-3 года для сотрудников компаний и организаций. </p> <p> Если в результате заявления о ложном банкротсте кредиторам или другим лицам был нанесен материальный ущерб на сумму свыше 2 млн 250 тыс. руб., виновникам может грозить уголовная ответственность по ст. 197 УК и наказание в виде: </p> <p> </p> <ul> <li> <p> исправительных работ сроком до 5 лет; </p> </li> <li> <p> штрафа от 100 тыс. руб. до 300 тыс. руб. или в объеме заработной платы за один-два года; </p> </li> <li> <p> заключения до 6 лет и штрафа 80 тыс. руб. (или без штрафа). </p> </li> </ul> <p> </p> <p> При расчете размера нанесенного ущерба судьи учитываются лишь реально потерянные средства от неуплаченных процентов и тела кредита. Сумма недополученного дохода или упущенной выгоды во внимание не берется. </p> <p> </p> <ol> <li>Преднамеренное / умышленное банкротство ― это искусственное создание условий, способствующих невозможности исполнять долговые обязательства компанией, путем совершения определенных действий (или же бездействия). Это может быть намеренное снижение ликвидности собственности, уменьшение оборотов фирмы, повышение закредитованности и пр. Главное отличие фиктивного банкротства от преднамеренного состоит в том, что во втором случае организация реально теряет способность рассчитаться по долгам. </li> </ol> <p> </p> <p> Ключевая цель преднамеренного банкротства ― присвоение активов должника учредителями, руководством и аффилированными с ними лицами. В отдельных случаях процедура может быть инициирована сторонними организациями посредством многоходовых комбинаций по переоформлению имущества через доверенности на третьих лиц. </p> <p> Перечислим основные признаки, по которым можно определить преднамеренное банкротство: </p> <p> </p> <ul> <li> <p> компания заключает заведомо невыгодные и подозрительные соглашения; </p> </li> <li> <p> объем оборотного капитала постоянно уменьшается; </p> </li> <li> <p> дочерние структуры выделяются из юридического лица; </p> </li> <li> <p> организация-должник приобретает низколиквидную недвижимость, берет кредиты под высокий процент в малоизвестных кредитно-финансовых учреждениях. </p> </li> </ul> <p> </p> <p> В ходе подготовки умышленного банкротства учредители активно распродают собственность компании. При этом сделки оформляются по заниженной стоимости, а часть реальной суммы продавцы получают нелегально. </p> <p> Что касается выделения дочерних организаций из юрлица, то это связано с той же целью ― присвоением активов должника. Кроме того, учредители могут заключать договора фиктивных займов с аффилированными финансовыми компаниями, которые пополняют перечень кредиторов и в дальнейшем получают свою долю от реализации имущества банкрота. </p> <p> Умышленное банкротство, направленное на присвоение активов фирмы-должника, карается штрафом в размере от 1 тыс. руб. до 3 тыс. руб. для физлиц и 5-10 тыс. руб. для сотрудников и учредителей. При превышении суммы причиненного кредиторам материального ущерба 2 млн 250 тыс. руб. возможно открытие уголовного производства по ст. 196 УК РФ с наказанием в виде: </p> <p> </p> <ul> <li> <p> штрафа в размере от 200 тыс. руб. до 500 тыс. руб. или в объеме заработной платы за 1-3 года; </p> </li> <li> <p> исправительных работ сроком до 5 лет; </p> </li> <li> <p> заключения сроком до 6 лет и штрафом до 200 тыс. руб. (или без штрафа). </p> </li> </ul> <p> </p> <p> Для раскрытия умысла в делах о банкротстве проводится глубинный анализ всех заключенных сделок компании за последние три года, начиная с момента выявления признаков несостоятельности, проверка контрагентов на наличие родственных/имущественных связей с руководством и собственниками организации-должника. </p> </ol>

Публикации

Возврат к списку